Je hebt je eigen auto, je rijdt er zakelijk mee naar klanten, maar 's avonds staat hij ook gewoon in de oprit als je naar de supermarkt rijdt. Klinkt herkenbaar? Dan heb je te maken met bijtelling.
▶Inhoudsopgave
En ja, dat is precies waar veel zzp'ers struikelen. Niet omdat het ingewikkeld is, maar omdat ze het te lang uitstellen.
Laten we erin duiken.
Wat is bijtelling precies?
Bijtelling is een bedrag dat je als zzp'er optelt bij je winst, omdat je auto niet alleen zakelijk gebruikt, maar ook privé. De Belastingdienst ziet dat privégebruik als een voordeel — en dat wordt belast.
Dus als je met je bedrijfsauto naar de kinderarts rijdt of naar de sportschool, telt dat mee als een soort extra inkomen. Wat me opvalt is dat veel creatieve zzp'ers dit pas ontdekken bij de aangifte. Ze hebben hun boekhouding bijgehouden, hun facturen verstuurd, maar de auto blijft een blinde vlek. En dan komt de Belastingdienst met een bijtelling die ze niet hadden verwacht.
Hoe bereken je de bijtelling?
De bijtelling is gebaseerd op de cataloguswaarde van je auto. Niet de inkoopprijs, niet de huidige marktwaarde — de cataloguswaarde.
Dat is het bedrag waarvoor de auto oorspronkelijk werd verkocht, inclusief btw. Voor 2026 geldt een bijtelling van 22% van die cataloguswaard als je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt. Je kunt de bijtelling berekenen met de volgende formule:
Bijtelling = cataloguswaarde × 22% Maar let op: als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen.
Dan is het puur zakelijk gebruik, en valt er dus niets te betalen.
Voorbeeld: een elektrische auto
Stel, je rijdt een Tesla Model 3. Cataloguswaarde: €45.000. Dan is je bijtelling: €45.000 × 22% = €9.900 per jaar. Dat is het bedrag dat je optelt bij je winst. En dat is best veel geld, zeker als je net begint.
Maar goed, elektrische auto's hebben een gunstiger tarief. Voor elektrische auto's geldt een bijtelling van 16% in plaats van 22%.
Voorbeeld: een benzineauto
Dus voor diezelfde Tesla: €45.000 × 16% = €7.200. Dat maakt een flink verschil. Je rijdt een Volkswagen Golf. Cataloguswaarde: €32.000.
Dan is je bijtelling: €32.000 × 22% = €7.040 per jaar. Geen elektrische dus, maar wel een solide keuze voor veel zzp'ers.
Eerlijk gezegd, als je veel privé rijdt, kan een elektrische auto fiscaal aantrekkelijker zijn. Niet alleen vanwege de lagere bijtelling, maar ook omdat je geen motorrijtuigenbelasting betaalt. Dat bespaart weer geld.
Wat als je de auto deelt met je partner?
Als je de auto deelt met je partner, dan geldt er een speciale regel.
Je mag de bijtelling dan delen. Maar allebei moeten jullie de auto voor minstens 500 kilometer per jaar privé gebruiken. Anders geldt de regel niet.
Dit is iets wat ik vaak zie bij creatieve zzp'ers die samenwonen. Ze denken: "We delen de auto, dus we delen de bijtelling." Maar als je partner de auto alleen gebruikt voor woon-werkverkeer en jij alleen voor privé, dan klopt dat niet. De Belastingdienst kijkt naar het totale privégebruik van beide personen. Vergeet ook niet om je reiskosten correct op te geven in je belastingaangifte.
Wat als je de auto niet meer gebruikt?
Als je de auto verkoopt of inruilt, dan stopt de bijtelling. Maar je moet dit wel melden bij de Belastingdienst. En je moet kunnen aantonen dat je de auto niet meer privé gebruikt.
Bijvoorbeeld door een verkoopcontract of een schriftelijke verklaring. Wat ik vaak zie is dat zzp'ers de auto verkopen, maar vergeten dit te melden.
Dan blijft de bijtelling gewoon doorlopen. En dat is geld dat je onnodig betaalt.
Praktische tips om bijtelling te minimaliseren
Er zijn een paar dingen die je kunt doen om de bijtelling te beperken.
Ten eerste: hou je kilometers bij. Niet alleen de zakelijke, maar ook de privékilometers. Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt, hoef je geen bijtelling te betalen.
Ten tweede: overweeg een elektrische auto. Zoals je ziet in de voorbeelden, is de bijtelling voor elektrische auto's lager.
En je bespaart ook op brandstof en motorrijtuigenbelasting. Vergeet daarnaast niet om de mkb-winstvrijstelling voor zzp'ers correct toe te passen. Ten derde: gebruik een boekhoudprogramma dat bijtelling automatisch berekent.
Programma's zoals Exact, Moneybird of Tellow kunnen dit voor je doen. Maar let op: automatisering corrigeert geen slordige boekhouding. Als je niet goed bijhoudt wat je rijdt, dan helpt geen enkel programma. En ten vierde: praat met een belastingadviseur.
Vooral als je net begint of als je twijfelt over de regels. Het kost wat geld, maar het kan je veel meer besparen.
Veelgemaakte fouten
De meeste fouten die ik zie, zijn eigenlijk best simpel. Zzp'ers vergeten de bijtelling helemaal, of ze rekenen met de verkeerde cataloguswaarde.
Of ze denken dat ze geen bijtelling hoeven te betalen omdat ze "maar weinig" privé rijden. Maar de Belastingdienst hanteert een duidelijke grens: 500 kilometer per jaar. Daaronder hoef je niets te betalen.
Daarboven betaal je het volle tarief. Er is geen grijs gebied.
Wat me opvalt is dat veel zzp'ers de keuze voor een auto op de zaak zien als een soort straf.
Maar het is gewoon een consequentie van het gebruik van een bedrijfsauto voor privé doeleinden. En als je dat beseft, kun je er beter mee omgaan.
Conclusie
Bijtelling is geen mysterie. Het is een berekening op basis van de cataloguswaarde van je auto, met een percentage dat afhangt van het type auto en je privégebruik.
Als je de regels kent en je kilometers bijhoudt, kun je de bijtelling beperken. En als je twijfel, vraag dan advies. Het is beter om even te bellen met een belastingadviseur dan om later verrast te worden door een hoge rekening van de Belastingdienst.