Stel: je investeert in zonnepanelen, een warmtepomp of isolatie. Dan betaal je een hoop geld.
▶Inhoudsopgave
Maar goed nieuws: de overheid geeft je een belastingvoordeel. Dat is de Energie-investeringsaftrek, kortom de EIA. Veel freelancers en ondernemers kennen de regeling, maar vragen zich af: hoe werkt het écht? En wanneer claim je het beste aan?
Wat is de EIA precies?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een fiscale regeling waarmee ondernemers extra kosten mogen aftrekken bovenop de normale afschrijving. Je mag namelijk niet alleen de aanschafkosten van energiebesparende apparatuur of investeringen in duurzame energie aftrekken, maar krijgt daarop nog eens een extra aftrekpost. Die extra aftrek bedraagt 45,5% van het investeringsbedrag.
Dus als je €10.000 investeert in een warmtepomp die op de lijst staat, mag je €4.550 extra aftrekken van je winst.
Dat klinkt aantrekkelijk, en dat is het ook. Maar er zit een addertje onder het gras: je moet aan een paar voorwaarden voldoen. En die voorwaarden worden nogal eens over het hoofd gezien.
Wanneer kom je in aanmerking?
Allereerst: de investering moet op de zogenaamde Energie-investeringslijst staan. Die lijst wordt jaarlijks uitgegeven door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Denk aan zonnepanelen, warmtepompen, isolatie, LED-verlichting, laadpalen voor elektrische auto's en bepaalde soorten verwarmingssystemen.
Maar ook minder voor de hand liggende zaken staan er soms op, zoals een energie-efficiënt koelsysteem voor je atelier of een warmteterugwinningsinstallatie. Wat me opvalt is dat veel ondernemers denken dat hun investering er automatisch op staat. Dat is niet zo.
De investering moet nieuw zijn
Check altijd de actuele lijst op de website van RVO voordat je aanschaft. Want als het er niet op staat, kun je de EIA niet claimen. En dan heb je een dure investering gedaan zonder fiscaal voordeel. De apparatuur of installatie moet nieuw zijn. Tweedehands zonnepanelen?
Helaas, die komen niet in aanmerking. Dit is een punt waar ik regelmatig vragen over krijgen.
Je moet een bestelling plaatsen en een factuur hebben
Mensen denken: "Ik koop een gebruikte warmtepump, die bespaart toch ook energie?" Klopt, maar de EIA is alleen bedoeld voor nieuwe investeringen. Je moet de investering daadwerkelijk bestellen en een factuur ontvangen.
Een offerte alleen is niet genoeg. En de factuur moet op naam van jouw onderneming staan, niet op privé. Dit lijkt logisch, maar je zou verbaasd zijn hoe vaak dit fout gaat bij starters die nog geen aparte ondernemingsrekening hebben.
Hoe vraag je de EIA aan?
Het mooie is: je hoeft geen aparte aanvraag in te dienen. Je claimt de EIA gewoon bij je aangifte inkomstenbelasting, net zoals je dat doet wanneer je MIA en VAMIL aanvraagt als mkb.
In je aangifte vul je het investeringsbedrag in bij de post voor de EIA. De Belastingdienst berekent dan automatisch het bedrag dat je extra mag aftrekken.
Maar — en dit is belangrijk — je moet wel kunnen aantonen dat je investering op de lijst staat. Bewaar daarom altijd de factuur, de specificaties van de apparatuur en een screenshot of kopie van de Energie-investeringslijst van het betreffende jaar. Mocht de Belastingdienst later vragen stellen, dan heb je alles paraat. Eerlijk gezegd vind ik dit een van de makkelijkste regelingen om aan te vragen.
Geen ingevuld formulier, geen wachtlijst, geen subsidie-commissie die over je aanvraag oordeelt.
Gewoon investeren, factuur bewaren, en bij de aangifte invullen. Toch zie ik dat veel freelancers het niet doen. Vaak omdat ze het simpelweg niet weten, of omdat ze het te ingewikkeld denken.
Wat zijn de beperkingen?
De EIA heeft een drempelbedrag. Je investering moet minimaal €2.500 per kalenderjaar bedragen.
Daarnaast is er een maximum: per jaar mag je maximaal €126.000 aan EIA-aftrek claimen. Voor de meeste freelancers en kleine ondernemers is dat maximum niet snel bereikt, maar voor grotere investeringen is het wel goed om hiervan op de hoogte te zijn. En let op: de EIA is een extra aftrekpost bovenop de normale afschrijving. Je mag dus nog steeds de volledige aanschafkosten afschrijven via de reguliere fiscale regels. Ben je een innovatieve ondernemer? Kijk dan ook eens naar de R&D aftrek voor zelfstandige onderzoekers.
De EIA komt er bovenop. Dat maakt het echt een aantrekkelijke regeling.
Wat als je een fiscale eenheid hebt?
Als je in een VOF of bv werkt, gelden er aanvullende regels.
De EIA wordt dan berekend op het niveau van de fiscale eenheid. Dat kan invloed hebben op hoeveel je daadwerkt kunt aftrekken. Dit is een van die situaties waar ik altijd zeg: check even met je belastingadviseur hoe dit voor jouw situatie werkt. Want de details maken hier echt het verschil.
Praktisch voorbeeld
Stel: je freelancert als fotograaf en investeert €8.000 in zonnepanelen op je atelier.
Die staan op de Energie-investeringslijst. Je mag de €8.000 normaal afschrijven over de levensduur van de panelen. Daarop komt nog eens 45,5% extra aftrek: dat is €3.640. In totaal mag je dus €11.640 aan kosten aftrekken, terwijl je €8.000 hebt uitgegeven.
Dat is een flink voordeel. En als je dat combineert met de MKB-winstvrijstelling — die 14% die je automatisch over je winst krijgt — dan zit je echt goed.
De twee regelingen sluiten elkaar niet uit. Ze werken juist heel mooi samen.
Conclusie
De EIA is een van de meest toegankelijke fiscale regelingen voor ondernemers die investeren in energiebesparing of duurzame energie.
Je hoeft geen ingevuld formulier in te dienen, je hoeft geen subsidie aan te vragen. Je investeert, je bewaart je factuur, en je vult het in bij je aangifte. Toch zie ik dat veel ondernemers extra financiële steun voor digitalisering laten liggen.
Vaak uit onwetendheid, soms uit angst dat het te ingewikkeld is. Maar het is het niet.
Check de Energie-investeringslijst, zorg dat je investering erop staat, en claim het.
Want anders geef je geld weg dat voor jou bedoeld is.