Je koopt een nieuwe laptop, een camera, een werkbank, of misschien zelfs een bestelauto. En dan denk je: mag ik dit aftrekken?
▶Inhoudsopgave
De korte ja is: vaak wel. Maar de manier waarop het werkt, is anders dan de meeste zzp'ers denken. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek — kortweg KIA — is een van die regels die eruitzicht als bureaucratisch jargon, maar in de praktijk best wel gunstig kan uitpakken. Vooral als je weet hoe het zit.
Wat is de KIA precies?
De KIA is een extra aftrekpost bovenop de reguliere afschrijving. Normaal schrijf je een investering af over meerdere jaren — bijvoorbeeld vijf jaar voor een laptop.
De KIA geeft je daar bovenop een extra percentage als beloning voor investeren in je bedrijf. Het is bedoeld om ondernemers te stimuleren om in bedrijfsmiddelen te steken. En hier wordt het interessant: je hoeft de KIA niet apart aan te vrden. De Belastingdienst berekent het automatisch als je aangifte inkomstenbelasting, op voorwaarde dat je de invetering gewoon declareert als bedrijfsuitgave.
Dus als je je boekhouden op orde hebt, hoef je eigenlijk niets extra's te doen. Wat me opvalt is dat veel zzp'ers dit gewoon over het hoofd zien.
Ze weten dat ze iets mogen afschrijven, maar realiseren zich niet dat er nog een extra aftrekpost bovenop zit.
Terwijl het geld is — letterlijk.
Hoeveel krijg je terug?
De KIA is een percentage van het investeringsbedrag, en dat percentage hangt af van hoeveel je in een jaar investeert.
- Van €2.901 tot €74.236 investering: 28% aftrek
- Van €74.236 tot €113.247 investering: €20.788 vast bedrag
- Van €113.247 tot €381.847 investering: aflopend van €20.788 naar €0
Hoe meer je investeert, hoe hoger het percentage — tot een bepaald maximum. Voor 2026 ziet de schatting er zo uit: Laten we even rekenen.
Stel: je koopt voor €10.000 aan apparatuur. Dan krijg je 28% van €10.000 = €2.800 als KIA.
Welke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking?
Bovenop de reguliere afschrijving. Dat is geen slechte deal.
Maar let op: de KIA geldt alleen voor investeringen boven de €2.900. Daaronder valt de aftrek weg. En het maximum is €381.847 aan investeringen per jaar. Boven dat bedrag krijg je geen KIA meer.
- Apparatuur en machines
- Meubilair voor je werkplek
- Computers, laptops, tablets
- Softwarelicenties (bijvoorbeeld Adobe Creative Cloud als je dat structureel gebruikt)
- Bestelauto's of bedrijfsauto's
- Gereedschap
Niet alles wat je kopt, kwalificeert. Het moet gaan om zogenaamde bedrijfsmiddelen: zaken die je gebruikt voor je werk en die langer meegaan dan een jaar. Denk aan:
Wat niet meegaat: voorraden, grond, en investeringen die je deelt met privégebruik zonder correcte administratie. En ja, die laptop die je 's avonds ook gebruikt voor Netflix — als je het privégedeelte niet apart verantwoordt, wordt het lastig.
De praktijk: hoe zorg je dat het goed gaat?
Eerlijk gezegd, het belangrijkste is niet de berekening — die doet de Belastingdienst voor je.
Het belangrijkste is dat je de aanschaf goed vastlegt. Dat betekent: bewaar je factuur, noteer het bedrijfsmiddel in je boekhouding, en zorg dat je afschrijvingsschema klopt. Ik zie regelmatig dat zzp'ers in de creatieve sector hun materialen en gereedschap declareren als "algemene kosten" zonder ze als bedrijfsmiddel te boeken.
Dat is zonde, want dan mis je zowel de reguliere afschrijving als de KIA. Een Adobe-abonnement van €60 per maand is €720 per jaar — dat valt onder de €2.900 drempel, dus daar krijg je geen KIA over.
Maar een camera van €3.500? Die telt wél mee.
Goede boekhoudsoftware helpt hierbij. Exact, Moneybird, Tellow — het maakt niet uit welk pakket je gebruikt, zolang je maar consistent bent. Zet elke investering op de juiste grootboekrekening, en de rest volgt vanzelf.
En als je samen met iemand investeert?
Dat vind ik trouwens een onderwerp dat veel verwarring veroorzaakt. Als je in een VOF of bv zit, gelden er andere regels voor fiscale eenheid.
De KIA wordt dan op niveau van de eenheid berekend, niet per persoon.
Dat kan voordelig zijn, maar het kan ook betekenen dat je het maximum sneller bereikt. Als je overweegt om samen te investeren, is het even goed kijken hoe dat doorwerkt in je belastingaangifte.
Wat je moet onthouden
De KIA is geen ingewikkeld systeem, net als de VAMIL-regeling voor zzp'ers: het is gewoon een extra korting op je belasting als je investeert in je bedrijf.
Je hoeft het niet apart aan te vrden. Je hoeft geen formuliertjes in te vullen. Maar je wél je administratie op orde te hebben.
Dus als je dit jaar nieuwe spullen koopt voor je werk: bewaar die factuur, boek het goed, en laat de Belastingdienst zijn werk doen. Die 28% extra aftrek bovenop je afschrijving — die wil je niet aan je neus voorbij laten gaan.
Veelgestelde vragen
Kan ik als zzp'er investeren in bedrijfsmiddelen en deze aftrekken?
Ja, als zzp'er kun je zeker investeren in bedrijfsmiddelen, zoals een laptop of bestelauto. De Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) biedt een extra aftrekpost bovenop de reguliere afschrijving, waardoor je investeringen in je bedrijf fiscaal aantrekkelijker worden. Vergeet niet dat de investering boven de €2.900 moet zijn om in aanmerking te komen.
Welke soorten bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de KIA?
De KIA is beschikbaar voor diverse bedrijfsmiddelen, zoals apparatuur, machines, meubilair, computers, softwarelicenties en zelfs bedrijfsauto's. Het belangrijkste is dat het gaat om investeringen die je langer dan een jaar gebruikt voor je bedrijf en die niet primair voor privédoeleinden zijn. Denk bijvoorbeeld aan een laptop die je puur zakelijk gebruikt.
Wat is de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) precies?
De KIA is een speciale aftrekpost die je krijgt bovenop de normale afschrijving van een investering. Het is een stimulans van de Belastingdienst om zzp'ers aan te moedigen te investeren in hun bedrijf, en het voordeel is dat je het niet apart hoeft aan te vragen – het wordt automatisch berekend bij je aangifte als je de investering correct hebt gedeclareerd.
Hoeveel kan ik precies terugkrijgen met de KIA?
Het percentage van de KIA dat je terugkrijgt, hangt af van het investeringsbedrag. Voor investeringen tussen €2.901 en €74.236 is het percentage 28%, terwijl investeringen tussen €74.236 en €113.247 een vast bedrag van €20.788 opleveren. Het maximale bedrag dat je kunt terugkrijgen is €381.847.
Zijn er bepaalde bedrijfsmiddelen die niet in aanmerking komen voor de KIA?
Investeringen onder de €2.900 komen niet in aanmerking voor de KIA. Daarnaast zijn investeringen die je deelt met privégebruik zonder correcte administratie, zoals een laptop die je ook privé gebruikt, niet toegestaan. Het is belangrijk om te investeren in zaken die uitsluitend voor je bedrijf zijn.