Starters die hun eerste jaar als zzp’er doorbrengen, hebben een voordeel dat velen onderschatten: de startersaftrek. Maar hoe lang kun je die eigenlijk gebruiken?
▶Inhoudsopgave
En wat moet je er precies voor doen? Laten we het helder hebben.
Wat is de startersaftrek precies?
De startersaftrek is een extra aftrekpost voor ondernemers die net beginnen. Het is bedoeld om de eerste drie jaar van je onderneming wat lichter te maken.
In die drie jaar mag je een extra bedrag aftrekken van je winst, naast de reguliere aftrekposten. Dat betekent dat je minder belasting betaalt over je winst. De hoogte van de aftrek is 2.123 euro in 2024. Dat is niet enorm, maar het is wel geld dat je niet hoeft afdragen. En als starter is elke euro die je hoeft te betalen welkom.
Hoeveel jaar kun je de startersaftrek gebruiken?
Je mag de startersaftrek maximaal drie jaar gebruiken. Maar er is een belangrijke voorwaarde: je moet in die drie jaar ook daadwerkelijk als ondernemer actief zijn geregistreerd bij de Kamer van Koopman.
Dus als je stopt voordat je drie jaar voltooit, verlies je het recht op de resterende aftrek.
Wat me opvalt is dat veel freelancers denken dat de aftrek automatisch verlengd wordt of dat je hem kunt ‘sparen’. Dat kan niet. Drie jaar, en daarmee is het klaar. Geen vierde jaar, geen uitzonderingen.
Welke voorwaarden moet je aanvullen?
De startersaftrek heeft een aantal voorwaarden. De belangrijkste is de ureneis.
Je moet minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming. Dat is gemiddeld ongeveer 24 uur per week. Voor veel creatieve zzp’ers is dat geen probleem, maar het is wel iets waar je actief op moet letten.
En hier maak ik regelmatig een fout zien bij klanten: ze vergeten om die uren bij te houden. Ze weten dat ze hard werken, maar kunnen het niet aantonen.
Geen urendeclaratie, geen logboek, niets. En dan loopt de aftrek mis.
Gebruik een tool zoals Tellow of Moneybird om je uren bij te houden. Het hoeft niet ingewikkeld te zijn. Maar wel consistent. Daarnaast moet je in het kalenderjaar waarin je de aftrek claimt, nog geen ondernemer zijn geweest in de vijf jaar daarvoor. Dus als je in 2018 al een eenmanszaak had en in 2024 opnieuw begint, kom je er niet in. De Belastingdienst kijkt terug over vijf jaar. Vergeet ook niet om de KOR aan te vragen als je verwacht weinig omzet te draaien.
Wat als je niet aan de ureneis voldoet?
Dan verlies je de startersaftrek voor dat jaar. Maar goed nieuws: je kunt hem wel weer gebruiken in een volgend jaar, zolang je nog binnen de drie jaar zit.
Dus als je in jaar één te weinig hebt gewerkt, kun je hem in jaar twee of drie alsnog claimen.
Maar let op: je kunt hem niet ‘dubbel’ gebruiken. Je krijgt de aftrek maar één keer per jaar, en maximaal drie keer in totaal.
Wat betekent dit voor je aangifte?
De startersaftrek wordt automatisch meegenomen in je aangifte inkomstenbelasting, mits je voldoet aan de voorwaarden. Je hoeft er zelf niets voor te doen, behalve je uren bijhouden en je onderneming correct registreren. Eerlijk gezegd vind ik dat een van de dingen die goed gaat bij de Belastingdienst: ze doen het zelf.
Maar dat betekent ook dat je moet weten wat er gebeurt. Want als je niet weet dat de aftrek bestaat, claim je hem misschien niet.
Of je denkt dat je hem al krijgt, terwijl je niet aan de ureneis voldoet.
Een praktisch voorbeeld
Stel: je begint in januari 2024 als freelance ontwerper. Je werkt gemiddeld 25 uur per week, dus ruim boven de 1.225 uur.
Je hebt in de vijf jaar daarvoor nooit ondernemend gevestigd. Dan mag je in 2024, 2025 en 2026 de startersaftrek gebruiken.
Dat is in totaal 3 x 2.123 euro = 6.369 euro extra aftrek. Maar als je in 2024 maar 900 uur werkt, verlies je de aftrek voor dat jaar. Je kunt hem wel gebruiken in 2025 en 2026, mits je dan wél aan de ureneis voldoet.
Wat je nu kunt doen
Als je net begint, check dan direct of je aan de voorwaarden voldoet.
Houd je uren bij, zorg dat je onderneming goed staat geregistreerd, en weet dat je drie jaar de tijd hebt. Geen stress, maar wel bewust. En als je al langer bezig bent, kijk dan nog even na of je de aftrek al hebt gebruikt. Want het is zonde om geld over tafel te laten liggen dat je toekomt.
Veelgestelde vragen
Hoe lang kun je de startersaftrek claimen?
Als starter kun je de startersaftrek maximaal drie jaar achter elkaar gebruiken. Het is belangrijk om te onthouden dat je in die drie jaar ook daadwerkelijk als zelfstandige actief moet zijn geregistreerd bij de Kamer van Kooplieden. Als je stopt voordat die drie jaar zijn voltooid, verlies je de resterende aftrek.
Wat zijn de belangrijkste voorwaarden om de startersaftrek te krijgen?
De belangrijkste voorwaarde is het voldoen aan de ureneis: je moet minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming. Het is essentieel om deze uren goed bij te houden, bijvoorbeeld met een tool zoals Tellow of Moneybird, anders loop je het risico dat je de startersaftrek niet kunt claimen.
Mag ik de startersaftrek meerdere jaren achter elkaar gebruiken?
Nee, de startersaftrek is alleen beschikbaar voor de eerste drie jaar van je onderneming. Je kunt hem niet ‘sparen’ voor een later moment of automatisch verlengen. Als je in één jaar te weinig uren hebt gewerkt, kun je hem in een volgend jaar claimen, zolang je binnen die drie jaar actief bent.
Wat moet ik doen om de startersaftrek aan te vragen?
Om de startersaftrek te claimen, moet je de KOR (Kleineondernemersregeling) aanvragen. Dit is een verzoek om vrijstelling van bepaalde belastingverplichtingen. Zorg ervoor dat je dit doet voordat je de aftrek in een bepaald jaar wilt claimen, vooral als je verwacht weinig omzet te hebben.
Wat gebeurt er als ik niet aan de ureneis voldoen?
Als je niet aan de ureneis voldoet, verlies je de startersaftrek voor dat specifieke jaar. Het is belangrijk om consistent te zijn met het bijhouden van je uren, zodat je de aftrek in een volgend jaar kunt claimen, mits je nog binnen de drie jaar zit.